Нацбанк посягает на основы

Вместо него банки будут рассчитывать норматив соотношения регулятивного капитала к активам, размер которого будет увеличен с 4% до 9% лишь с 1 марта 2009 года. Участники рынка считают, что, принимая такие изменения, НБУ стимулирует банки увеличивать регулятивный капитал для повышения своей финансовой стабильности.

В пятницу Минюст обнародовал постановление Нацбанка #228 от 6 августа, утвержденное министерством 9 сентября. Документ пересматривает “Инструкцию о порядке регулирования деятельности банков” (утверждена постановлением #368/2001) в части изменения банковского норматива Н3. Норматив адекватности основного капитала (Н3) было решено преобразовать в норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3). Новый норматив вступает в силу 10 октября. При этом его минимальное значение останется на уровне 4% до 1 марта 2009 года. Затем он должен будет составлять не менее 9%. Первый заместитель председателя НБУ Анатолий Шаповалов не смог объяснить причину таких изменений. “Это больше касается надзора. Деталей я не помню”, — сказал он. В постановлении #228 указывается, что изменения сделаны “с целью повышения уровня капитализации банков Украины, обеспечения их стабильной деятельности”.

Новый норматив Н3 должен показывать “размер регулятивного капитала, необходимый для осуществления банком активных операций”, тогда как в старой редакции Н3 устанавливался “для определения способности банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредусмотренных убытков”.

Н3 стал уже седьмым нормативом, при расчете которого используется регулятивный капитал. Еще два норматива учитывают уставный капитал, основной капитал учитывался только в Н3. “Разница в том, как рассчитываются основной и регулятивный капиталы. Нацбанк сделал такие изменения для того, чтобы в расчете норматива не использовались ценные бумаги, деривативы и основные средства, не подтвержденные НБУ, которые не входят в регулятивный капитал, — считает председатель правления Индустриалбанка Леонид Гребинский. — Нацбанк хочет очистить баланс банков”. Согласно инструкции, основной капитал состоит из уставного капитала, убытков и раскрытых резервов, включающих в себя, в частности, направленные в капитал дивиденды, эмиссионную разницу, резервные фонды и резервы. Регулятивный капитал учитывает основной и дополнительный капиталы, в который входят субординированный долг, резервы под стандартную задолженность других банков и клиентов по кредитным операциям банка, а также нераспределенная прибыль.

Отметим, что один норматив адекватности, рассчитываемый как отношение регулятивного капитала к активам, уже существует — Н2. Он учитывает активы, взвешенные на кредитные риски, и объем резервов под проблемные кредиты. В отличие от Н2, при расчете Н3 используются все активы, за исключением транзитных счетов по операциям с клиентами. Принимая во внимание то, что минимальное значение норматива Н2 составляет 10%, а Н3 — 9%, знаменатель (активы) Н3 не может превышать знаменатель Н2 больше чем на 11,11%. Это должно поощрять банки иметь небольшие резервы под проблемные кредиты. На 1 августа Н3 при минимуме в 4% составлял по банковской системе 9,97%, а Н2 — 13,67% при минимальных 10%.

Введение нового норматива Н3 на уровне от 9% должно способствовать наращиванию регулятивного капитала банками. “Нацбанк хотел, чтобы при определении адекватности капитала не учитывались 'мусорные' акции и некоторые ценные бумаги. Если банк инвестирует в родственные компании, эта сумма будет вычитаться из регулятивного капитала. Значение норматива будет ниже, и банку нужно будет наращивать капитал”, — говорит председатель правления СЕБ Банка Иван Корякин.

Елена ГУБАРЬ