“Еще 20 лет по такой траектории — и мы в беде”. Что думают мировые эксперты по офшорам об “Архиве Пандоры”

— Изменился ли подход к использованию офшоров с момента громкой публикации “Панамского досье” в 2016 году? Обывательски кажется, что нет — офшоры как использовались для того, чтобы прятать нечестно заработанные деньги, так и используются. И публикация Pandora Papers это только доказывает. Или все не так?

— Появились ли за последние пять лет принципиально новые схемы, которые позволяют уводить в тень крупные состояния?

Один из самых важных выводов “Архива Пандоры” в том, что США теперь — в числе крупнейших налоговых гаваней мира, хотя состоятельные американцы в меньшей степени нуждаются в офшорах. Но большинство офшорных финансовых центров не изменилось, отчасти из-за исключительной концентрации богатства у определенных лиц — с капиталом в $30 млн и выше (Ultra High Net Worth Individuals).

Как показали утечки, богатая элита и сомнительные персонажи депонируют активы в династических трастах, компаниях-пустышках и элитной недвижимости США, преимущественно Южной Дакоты и Делавэра.

Династический траст (dynasty trust) — это разновидность траста, предназначенная для более долгосрочного контроля над активами, иногда на протяжении нескольких веков [с целью передачи богатства от поколения к поколению]. Такие трасты широко распространены в тех американских штатах (включая Южную Дакоту), где это предусмотрено законодательством в связи с положением о злоупотреблении бессрочным периодом (rule against perpetuities; в ряде штатов оно отменено либо внесены поправки).

Южная Дакота изменила законодательство в 1980-х годах, чтобы состоятельные люди стремились вкладывать свои средства в трасты штата. Примеру этого штата последовали и некоторые другие: например, Вайоминг и Аляска. Сегодня процветающие в Южной Дакоте частные трастовые компании помогают миллиардерам скрывать свое состояние. Эти компании успешно переманили на свою сторону политиков штата, включая их представителей в Конгрессе.

Известность Делавэру обеспечили компании с ограниченной ответственностью (LLC; limited liability companies), которые привлекают преступные доходы [Делавэр и ряд штатов позволяют LLC сохранять анонимность и конфиденциальность информации о собственности, из-за чего их часто используют для отмывания полученных незаконным путем средств].

США на самом деле являются одной из самых засекреченных юрисдикций в мире в связи с невосприимчивостью к внешнему давлению. Кроме того, Соединенные Штаты настаивают на том, чтобы им предоставляли налоговую информацию об их гражданах из других стран, но отказываются от взаимных шагов.

Страны Евросоюза, получившие тревожный звонок после “Панамского досье” 2016 года, опередили других в реформировании своего законодательства. К примеру, они ужесточили законы, обеспечивающие прозрачность структур бенефициарной собственности (beneficial ownership).

Привлекая внимание к слабым местам в мировой финансовой системе, эти расследования провоцируют цепочку событий в мире — благодаря им, свыше 150 стран видят вред, причиняемый теневой стороной этой системы. Обнаружив число политиков, злоупотребляющих ею, мы осознаем, насколько сложно что-либо поменять. Полагаю, что разоблачения из “Архива Пандоры” еще раз встряхнут мир.

Самый большой политический импульс спровоцировало “Панамское досье”. Последовавшие утечки менее значимы за исключением того, что они позволяют сохранить эти вопросы на повестке и способствуют росту влиятельных НПО, заинтересованных в решении этих проблем.

Индустрия защиты сбережений” далеко продвинулась и добавила к схемам множество уровней. За счет сложности их применения удается больше зарабатывать и процветать. Так, [из “Архива Пандоры” следует, что] богатейшая женщина Мексики, предпринимательница Мария Арамбурузабала имела доступ к самолету бизнес-класса Gulfstream через трастовый фонд в Новой Зеландии, которому принадлежала компания-пустышка из Делавэра, владеющая воздушным судном. Без утечки изучить все эти уровни было бы невозможно.

Но со времен “Панамского досье” система владений и сокрытия активов внутри США почти не изменилась. И “индустрия защиты сбережений” вдвойне усердно вливает миллиарды в династические трасты и прибегает к оншорным лазейкам, таким как GRATs (Grantor Retained Annuity Trusts; сводят к минимуму налоги на недвижимость). Недавнее расследование ProPublica показало, что GRATs использует половина топ-100 богатейших американцев.

Как и в случае с “Панамским досье”, “Архив Пандоры” затрагивает совсем немного просочившихся историй об американских гражданах и корпорациях, спрятавших капитал в офшорных зонах и налоговых гаванях (гораздо больше случаев зафиксировано в “Райском досье” с конфиденциальными материалами зарегистрированной на Бермудах Appleby). Это объясняется тем, что документы утекли из 14 офшорных регистраторов в тех странах, куда обычно состоятельные американцы не обращаются за услугами: Кипр, Сейшелы, Белиз и пр. Но можно не сомневаться, что “ультрабогатые” лица в США с состоянием от $30 млн и выше располагают тем же набором инструментов, о котором говорится в расследовании: анонимные компании-пустышки, сложные трасты, банковские счета в непрозрачных юрисдикциях.

Зачастую офшорные регистраторы не хотят иметь дело с клиентами из США, поскольку американское правительство настроено к уходу от налогов более агрессивно.

В этом нет ничего удивительного — олигархов как в России, так и во всем мире беспокоят политические перемены, за которыми могут последовать проверки источников доходов, новый налоговый режим или экспроприация. Думаю, поэтому россияне — основные пользователи офшоров.

Россияне и остальные выходцы из бывшего Советского Союза — наиболее вероятные пользователи офшорных услуг, главным образом по причине отсутствия веры в судебную систему, верховенство права и местные правительства.

Мне как автору исследования о сокрытии богатства (The Wealth Hoarders: How Billionaires Pay Millions to Hide Trillions) мало что показалось удивительным. Тем не менее важно приводить конкретные примеры и имена, и это именно то, что сделали авторы “Архива Пандоры”.

Возможно, самую серьезную угрозу для каждого общества представляет то, как система владения и сокрытия активов ведет к увеличению экономического неравенства. За счет этого появляются целые династии с наследниками миллиардного состояния, тогда как экономическое положение других остается все более неустойчивым. Династии продолжают обогащаться и используют свою силу, чтобы блокировать инвестиции, содействующие равенству возможностей для каждого. Еще 20 лет по такой траектории — и мы в беде.

В некоторых странах произойдут изменения. После того как самым большим офшором оказались США, ее власти — наряду с Великобританией — усилят свою руководящую роль в продвижении международных договоров по открытости и прозрачности, чтобы повысить стандарты в этой области.

Разоблачения только набирают силу. Можно рассчитывать, что “Архив Пандоры” усилит давление на политиков, которые сохраняют статус-кво в отчетах об имуществе. В расследовании фигурируют свыше 330 бывших и нынешних чиновников и мировых лидеров из 91 страны, причастных к офшорным операциям. Это в два раза больше, чем было в “Панамском досье”. Ряд правительств уйдут в отставку, а в некоторые законы будут внесены поправки.

Мы уже стали свидетелями того, как партия чешского премьер-министра Андрея Бабиша, фигурировавшего в “Архиве Пандоры”, проиграла на парламентских выборах. По аналогичному сценарию могут развиваться события и в ряде других стран, в том числе на Кипре. Это только начало. В будущем нас ждет еще больше утечек.

Камилла ДАДАШОВА